Задълженията за крипто инвеститори в България са ясно дефинирани от националното законодателство. Според българския данъчен режим, печалбата от продажба на криптовалути се счита за доход от други възможни източници и подлежи на облагане с 10% данък върху доходите на физическите лица (НДФЛ). Това означава, че данъчната ви отговорност възниква само при реализация на активите, тоест при продажба на крипто за фиатни пари или при размяна с друга цифрова валута. Годишната данъчна декларация се подава до 30 април на следващата година, като в нея трябва да декларирате общия си финансов резултат.
Финансите от цифровите активи изискват точна отчетност. Вие сте длъжни да поддържате детайлени записи за всяка транзакция: дата на закупуване, цена на придобиване, дата на продажба и цена на реализация. Разликата между тези две стойности представлява вашия облагаем доход. Например, ако купите 1 BTC за 50 000 лева и го продадете за 70 000 лева, вашият данъчен обект е печалба от 20 000 лева, от които дължите 2 000 лева данък. Правните изисквания не засягат държането на активите (HODL), което не създава данъчно събитие.
Фискалните правила в България предлагат предвидимост за инвеститори в криптовалути. Липсата на специфична регламентация за цифровите активи не означава липса на задължения. Напротив, сегашното законодателство прилага общите принципи за данъчно облагане, което прави още по-важно активното ви включване в процеса на деклариране. Спазването на тези правила не е само правна необходимост, но и стъпка към интегрирането на крипто активите в регламентираните финанси.
Доходи от продажба на криптовалути
Задължения за данъци в България възникват при реализиране на печалба от продажба на цифрови активи. Този доход се облага с 10% данък върху доходите на физическите лица (НДФЛ). Печалбата се изчислява като положителна разлика между цената на придобиване и цената на продажба на активите.
Финанси от продажба на крипто активи се декларират в годишна данъчна декларация. Отчетността е задължителна, дори при сделки през чужди платформи. Пример: ако закупите 1 BTC за 30 000 лева и го продадете за 50 000 лева, данъчната основа е 20 000 лева печалба, която се облага с 2000 лева данък.
Правни аспекти на облагане в България са ясно дефинирани в Закона за данъците. Законодателството третира крипто активи като финансови инструменти. Регламентация на цифровите активи изисква съхранение на данни за всяка сделка – дата, сума и цена.
Фискални правила за инвеститори в крипто сектора изискват деклариране само при реализирана печалба. Задължения не възникват при държане на активи или при закупуване. Данъчно облагане начислява се в момента на прехвърляне на средства в традиционна валута.
Годишно данъчно приключване
Подайте данъчната декларация до 30 април на следващата година, като използвате формуляр Приложение 1 за доходи от чужда страна. Включете общия финансов резултат от всички ваши сделки с криптовалути за годината, а не всяка отделна транзакция. За целта е задължително да поддържате детайлен регистър на покупките, продажбите и разходите, свързани с вашите цифрови активи.
Как да изчислите данъчната си задължение
Данъчната печалба се изчислява като разлика между постъпленията от продажба и първоначалната цена на закупуване на активите. Ако за една година реализирате загуба, тя не се пренася за приспадане в следващи периоди. Финансовият резултат от всяка сделка се сумира, за да се получи общата данъчна основа, върху която се прилага ставка от 10% за данък общ доход.
Документи и отчетност за данъчните власти
Вашата лична отчетност трябва да включва история на транзакциите от борсите и портфейлите, банкови извлечения за всички преводи и разписки за такси. Тези документи са вашето доказателство пред Националната агенция за приходите в случай на проверка. Правните изисквания в България не разпознават крипто активите като финансов инструмент, поради което те се облагат по общия ред за доходи от чужда страна.
За да избегнете грешки, проверете дали отчетеният от вас доход съвпада с постъпленията по банковата сметка. Необявяването на доходи от продажба на криптовалути води до финансови санкции от страна на данъчните власти. Редовното актуализиране на личния регистър улеснява значително процеса на годишното данъчно приключване.
Данъчно признати разходи
За да определите данъчната си печалба, извадете данъчно признатите разходи от общия доход от продажба на криптовалути. В България, данъчното законодателство признава конкретни разходи, свързани директно с придобиването и продажбата на крипто активи.
Какви разходи се приемат?
Първоначалната покупна цена на криптовалути е основният признат разход. Ако сте купили 1 BTC за 30 000 лева и го продадете за 50 000 лева, вашият доход за данъчни цели е 20 000 лева. Комисионни, платени на платформи за обмяна или брокери, също се приемат. Това включва такси за сделки, тегления и депозити. Разходи за специализиран софтуер за проследяване на портфейла или правни консултации, пряко свързани с управлението на цифрови активи, също могат да бъдат включени.
Как да докажете разходите си?
Подробна отчетност е задължителна. Съхранявайте всички банкови извлечения, фактури от платформи и потвърждения за транзакции. Те ще послужат като доказателство пред фискалните власти. Задълженията на инвеститори включват воденето на ясни записи за всяка транзакция – дата, сума, цена на придобиване и продажба, и платени такси. Това ще улесни попълването на годишната декларация за НДФЛ и ще минимизира риска от грешки.
Разходи, които не са пряко свързани с генериране на дохода, като цена на компютър или интернет връзка, не се признават. Фокусирайте се върху пряко свързаните разходи, за да оптимизирате данъчната си печалба в рамките на правните изисквания в България.
