За да генерирате истински пасивен доход от крипто активи, първата стъпка е разбирането на основните схеми. Те включват стейкинг (участие в поддържането на блокчейн мрежи), ликвидното предоставяне в децентрализирани борси и дори крипто заеми. Например, при стейкинг на Ethereum, можете да заключите 32 ETH, за да станете валидатор и да получавате редовни печалба директно в портфейла си. Тези цифрови методи изискват първоначална инвестиция, но след това работят с минимална намеса.
Финансовата отдавачина от тези дейности не е свободна от ангажимент с държавата. В България, данъчното облагане на пасивните приходи от криптовалути е реалност. Според правилата на Националната агенция за приходите, всяка реализирана печалба от продажба на активи, държани под една година, се счита за данъчна основа. Това важи и за доходите от стейкинг или лихви – те се третират като други приходи и подлежат на таксуване.
Това ръководство ще ви помогне да изградите ясна картина на вашите задължения. Като инвеститор, трябва да водите точни записи за всички транзакции: дата на придобиване, цена на покупка, цена на продажба и стойност на получените лихви или награди. Това е фундаментът за правилното изчисляване на дължимите данъци. Пренебрегването на тези правила може да доведе до санкции, което прави разбирането на облагането не по-малко важно от самата стратегия за пасивния доход.
Практическо ръководство за данъци върху пасивния доход от криптовалути
Задължително водите детайлен архив на всички транзакции, свързани с пасивния доход. Това включва дати на получаване, точни стойности в крипто и техния еквивалент в лева по момента на придобиване. Например, ако сте получили 0.5 ETH като стейкинг награда, запишете стойността на ETH в лева в деня на получаването. Тази информация е основа за правилното попълване на вашата годишна данъчна декларация.
Как се облагат различните видове пасивни приходи
Пасивните приходи от криптовалути не се таксуват еднакво. Според данъчното законодателство на България, приходите от стейкинг и „лендинг“ се считат за други приходи от източник в България и се облагат с 10% данък върху нетната печалба. Нетната печалба се изчислява като от общата сума на получените цифрови активи се извадят разходите, свързани с тяхното придобиване. За разлика от тях, приходите от DeFi-схеми може да бъдат третирани като доход от капиталови инвестиции, в зависимост от конкретния механизъм.
Заплашането с глоби от НАП е реално, ако пропуснете да декларирате тези доходи. Данъчната декларация се подава до 30 април на годината, следваща на тази, в която сте получили доходите. Ако сте получили пасивни приходи през 2023 г., трябва да ги декларирате до 30 април 2024 г. Инвеститорът, който игнорира тези правила, рискува финансови санкции.
Стратегии за оптимизиране на данъчното облагане
Една от най-ефективните стратегии за справяне с данъци върху пасивния доход е използването на отчетени разходи. Можете да приспаднете таксите на платформите за стейкинг, комисиононните за транзакции и дори част от сметките за токен, ако работите от вкъщи. Това намалява вашата данъчна основа. Уверете се, че имате документи за всички тези разходи.
Консултирането с финансов съветник, запознат с крипто данъци, е силно препоръчително, особено ако имате значителни суми или участвате в сложни DeFi схеми. Той може да ви помогне не само с декларацията, но и с планирането на вашите инвестиции по данъчно оптимизиран начин, като съчетае правилата за облагане с вашите дългосрочни финансови цели.
Видове пасивни приходи от криптовалути
За да генерирате стабилни пасивни приходи, фокусирайте се върху методи, които използват вашите крипто активи за работа вместо вас. Един от най-популярните начини е стейкингът, при който блокирате монети като Ethereum или Cardano в мрежата, за да подсигурите транзакциите, и получавате награди. Друг вариант е предоставянето на ликвидност в децентрализирани борси като Uniswap, където вашите финансисхеми за пасивния доход имат различни нива на риск и възвращаемост. Стейкингът често предлага по-ниска, но по-предвидима печалба, докато доходността от предоставяне на ликвидност може да е по-висока, но е изложена на риск от временна загуба. Винаги проучвайте конкретните правила на платформата, преди да ангажирате активи.
Данъчното облагане на тези доходи е задължително. Наградите от стейкинг и лихви от депозитни схеми се считат за приходи и подлежат на данъци. Задължението за декларация започва от момента на получаване, независимо дали сте ги продали. Следете всички транзакции, за да можете точно да отчетете приходите си пред данъчно управление.
За всеки сериозен инвеститор в криптовалути, създаването на лично ръководство за таксуване е критично. Включете в него всички източници на пасивни приходи и съответните им данъчни ставки. Това ще ви даде ясна картина на нетната ви печалба след облагане и ще избегне проблеми с данъчните власти.
Данъчни ставки в България
За крипто инвеститорите в България, пасивните приходи от цифрови активи се облагат с 10% данък върху печалбата. Това е един от най-ясните аспекти в данъчното облагане на криптовалути. Печалбата се изчислява като разлика между покупната и продажната цена на актива.
Задължително трябва да подадете годишна данъчна декларация до 30 април за приходите от предходната година. Включете всички приходи от:
- Продажба на криптовалути с реализирана печалба.
- Пасивни доходи като стейкинг, ликвиден фарминг или получени дивиденти от DeFi схеми.
Практически стъпки за деклариране
Съхранение на записи е критично за успешното таксуване. Веднъж годишно, при приготвянето на декларацията, трябва да имате ясна отчетност за всяка транзакция. Фиксирайте:
- Дата и цена на закупуване на вашите крипто активи.
- Дата и цена на продажба или размяна.
- Точната стойност на пасивните приходи в левове в момента на получаването им.
Пример: Ако закупите 1 ETH за 3000 лв. и го продадете за 4500 лв., вашата облагаема печалба е 1500 лв. Данъкът, който дължите, е 10% от тази сума, тоест 150 лв. Същата логика се прилага и за печалба от пасивния доход, като се използва стойността на актива в момента на получаване.
Често срещани ситуации при пасивния доход
Пасивните доходи от крипто схеми като стейкинг се считат за други приходи от капитал и също се облагат с 10%. Моментът на облагане е ключов:
- При стейкинг, данък се дължи в момента, в който получите наградите и имате възможност да ги разпоредите.
- За лихви от децентрализирани финанси (DeFi), данъчното събитие настъпва при получаване на възнагражденията.
Това ръководство има за цел да ви помогне да организирате вашите финанси и да изпълните данъчните си задължения. Консултирайте се с данъчен съветник за сложни случаи, свързани с конкретни инвестиционни схеми.
Деклариране на стейкинг
Записвайте всяка получена награда от стейкинг по дата на получаване и нейната пазарна стойност в левове в момента на получаване. Това са вашите данъчни задължения за годината. Ако стейквате Ethereum през PoS мрежата и на 15 май получите 0.1 ETH, когато цената на ETH е 6000 лв., в данъчната декларация отчитате доход от 600 лв.
Момент на облагане на доходите
Облагане на приходите от стейкинг настъпва в момента на получаване на наградите, а не при последващо им продаване. Националната агенция за приходите третира тези цифрови активи като друг вид пасивни доходи. Те се припокриват с общия данъчен праг и данъчната ставка за страната.
Подгответе се за декларация, като поддържате детайлени записи: дата на получаване, вид на криптовалутата, количество и стойност в левове. Използвайте исторически данни от борсите за точна информация. Това значително опростява попълването на годишната данъчна декларация.
Практическо ръководство за отчет
Ако общата сума на вашите доходи от стейкинг и други източници надхвърли 10 000 лв., данъчната отговорност е 10%. За доход от 12 000 лв., данъкът е 1200 лв. Финансовият отчет за цифровите активи е задължителен. Консултирайте се с данъчен съветник, запознат с конкретните правила за крипто активи, за да избегнете грешки.
